Программы управления рисками: процедуры разработки, пересмотра и контроля

Управление рисками – это часть общего процесса управления бизнесом. Управление бизнесом и принятие управленческих решений возможно при условии своевременного получения качественной информации об объекте управления, в том числе и воспроизводственными процессами в составе деятельности хозяйствующих субъектов.

На рисунке 5.5 показаны входы и выходы процесса управления рисками. Входом является план управления рисками (план управления рисками – выход процесса идентификации рисков).

Инструментами и методами идентификации являются контрольные таблицы, независимый анализ рисков и пр. И на выходе важным документом является программа управления рисками.

Разработка программы управления рисками является одним из мероприятий по управлению рисками (рисунок 5.6) и представляет собой стандартную процедуру процесса управления рисками.

Цель программы – обеспечение успешного функционирования организации в условиях риска. Разработка программы управления рисками на уровне отдельных организаций должна обеспечивать такое управление рисками, при котором основным элементам структуры и деятельности организации гарантируется высокая устойчивость и защищенность от внутренних и внешних экономических рисков.

Самооценка рисков.

Важным разделом программы управления рисками является раздел «Проведение самооценки». Объектами самооценки являются операционные производственные риски, применяемые в отношении их контрольные процедуры и ограничения операционных рисков (ключевые индикаторы рисков).

Последовательность самооценки производственных (операционных) рисков

Самооценка рисков осуществляется путем анкетирования. Назначаются ответственные сотрудники для заполнения анкеты. Ответственный сотрудник идентифицирует и оценивает операционные риски.

Перечень рисков включается в анкету.

В таблице 5.2 приведен фрагмент таблицы идентификации операционных рисков.

Анализ контрольных процедур.

Формирования перечня операционных рисков ответственный сотрудник анализирует перечень действующих контрольных процедур по отношению к каждому операционному риску.

Контрольная процедура – это действия, которые помогают обеспечить указания менеджмента по снижению рисков. По каждой контрольной процедуре указывается внутренний документ, который определяет порядок ее выполнения. Контрольные процедуры также включаются в анкету.

В таблице 5.3 показан анализ контрольных процедур для снижения рисков.

Оценка операционного риска.

Фрагмент оценки операционных рисков представлен в таблице 5.4.

Оценка (ранжирование) производственных рисков обычно проводится по 5 балльной шкале (таблица 5.5).

Разработка ключевых индикаторов риска.

В отношении выявленных рисков ответственный сотрудник определяет ключевые индикаторы.

Ключевые индикаторы риска также заносят я в анкету (таблица 5.6).

На основе полученных данных менеджер по риску формирует Отчет по самооценке (рисунок 5.7).

Для того чтобы принять обоснованные управленческие решения по управлению рисками, менеджер по управлению рисками должен иметь необходимую для принятия решения информацию, которая для повышения эффективности должна быть сосредоточена в отдельном документе.

Таким документом может быть «Руководство по разработке, контролю и пересмотру программы управления рисками» (Руководство).

Оценка эффективности системы управления рисками При оценке эффективности системы управления рисками, в первую очередь, необходимо обратить внимание на выбор критериев оценки.

Показатели, используемые для оценки эффективности функционирования системы управления рисками, представляют собой коэффициенты (или %), переводимые в баллы, согласно выражения:

где Qr – показатель оценки качества системы управления рисками.

Показатель оценки качества системы управления рисками определяется как сумма баллов каждого критерия оценки, умноженного на его удельный вес (степень его важности) и разделенная на сумму веса каждого критерия.

Пример

Критерии оценки системы управления приведены в таблице 5.7.

В таблице 5.8 показан балльно-весовой метод оценки.

В таблице 5.9 приведем итоговую оценку системы управления рисками (цифры условные).

По результатам расчетов получили значение Qr = 2,38 или 2. В соответствии с таблицей 5.9 система управления рисками работает достаточно эффективно.